财务白痴必读，精通需要10000小时，超越80%的人员只要10分钟

财务白痴必读,精通需要10000小时，超越80%的人员只要10分钟。

一、财务组织架构

二、财务与会计的联系与区别

中国企业通常将财务与会计合并为一个部门叫做财务部，在财务内部在划分会计和财务职能。会计管理历史，财务管理未来。

会计：从历史角度，主要核算过去的活动；

会计里面包含出纳跟会计，出纳管钱，会计管账。个人认为出纳低于会计。

财务：侧重价值确定和进行决策，简单的说通过历史会计数据，分析现在要做什么，未来要去哪里。

审计：审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。审计作为一种监督机制，其实践活动历史悠久。

总结下：出纳负责收钱、核对保管票据，上交。会计负责做账本，不管钱、不管物。财务根据会计账本，历史数据分析。提供公司投资决策，筹资决策，运营决策点。审计：出了专设机关依法审计，还有内部审计，看看有没有人搞鬼拿公司的钱。

附件：财务部各岗位职责

财务总监岗位职责 待遇1.5-2.5w

（一）利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定；

（二）适应公司可持续发展战略需要，搭建优化的财务系统组织架构；

（三）制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算；

（四）对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行成本计算，对公司流动资金进行有效的控制、管理、权衡资金的盈利性与风险；

（六）协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益；

（七）参与公司重要事项的分析和决策，为企业的运营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据；

（八）审核财务报表，审核每月工资数据协助总经理制定公司发展战略；

（九）协调基层会计机构之间及会计机构与相关业务部门之间工作，进行相关外联工作；

（十）负责项目成本核算与控制，监控公司重大投资项目，以确保未经批准的项目不实施，批准的项目在预算范围内进行；

（十一）负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况；

（十二）制定公司财务管理制度、内部控制制度、会计核算制度、财务人员考核制度，以及预算管理制度并监督各项制度执行；

（十三）监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时向总经理报告；

（十四）组织财务信息系统建设，努力实现财务系统与业务系统的无缝衔接，建立完善的企业管理信息系统；

（十五）组织财务、信息系统工作会议；

（十六）完成公司董事长、总经理交办的其他工作任务。

财务经理

（一）在财务总监的领导下，主持财务部的日常管理工作，对公司财务预算、资金运作等进行总体控制；

（二）负责建立、健全和不断完善门店的各项财务制度，并确保财务制度的落实；

（三）参与审查商品成本、工资、奖金及其他涉及财务收支的各种方案；

（四）主持财务报表和财务预决算的编制工作，审核各类报表，定期向高层领导汇报财务收支和盈亏情况，为公司的经营、业务发展及投资等事项提供及时有效的财务分析和决策依据；

（五）负责公司所有合同的审核，把控经济风险，并提出建议和意见；

（六）负责供应商结算工作的管理，对应收应付帐款进行分析和审核，对资金的运作进行有效的风险控制；

（七）负责公司及门店资产设备的进出管理，建立明细帐目，并定期对财物的使用状态进行监督复核，确保帐、物相符；

（八）负责会计人员及现金出纳人员的日常管理，确保各类帐目、凭证的准确；

（九）主持或参与财务有关的工作会议，参与公司重要事项的分析和决策；

（十）负责本部门人员的队伍建设，定期进行培训和考核，不断提升员工的工作效率、工作技能；

出纳：

（一）遵守国家财经法规，严格财经纪律，认真执行现金管理制度；

（二）认真审核原始凭证所填写的项目、内容是否符合财务制度规定；

（三）收付现金后应在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”章的戳记，经相关人员审核签章后据此登记现金日记账；

（四）应根据收、付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结；

（五）严格执行现金管理制度，对超过库存备用金核定限额的现金应及时送存银行；

（六）未经公司分管财务副总经理或总经理批准不得用借条、收款收据抵充现金，不得挪用现金；

（七）对每日收取的营业款及其他款项应及时解缴银行，未经公司分管财务副总经理批准不得挪为它用；

（八）根据银行收付款结算凭证逐笔序时登记银行日记帐，做到日清月结；

（九）申领支票应填妥支票申领登记表并附上原始凭证，由分管财务副总经理批准后才可办理支取手续；

（十）出纳人员离职、请假应按公司人事制度规定提前上报公司财务部，由财务部报请公司分管财务副总经理批准后方予办理相关手续；

（十一）监控可能会对公司造成经济损失的重大资金往来，并及时向分管财务副总经理报告；

（十二）参与财务信息系统建设，努力学习财务系统与业务系统的相关操作，熟练掌握财务软件有关本岗位业务技能；

（十三）根据供应商对账应缴费用金额，及时收取供应商缴纳的款项；

（十四）根据门店费用开支、代垫款项和调拨情况，按时向总部进行报账和款项划拨；

税务会计：

（一）大面额发票的购买：负责门店千元版以上货物销售普通发票的审核、购买和核销工作。

（二）供应商货款结算：负责审核和编制对公供应商货款支付明细表，协助出纳进行网银付款，并在财务系统中进行账务处理。

（三）供应商税票开具及审核

1、负责审核并收取供应商税票，编制《商品汇总收货单》及《收购业务购货清单》。

2、根据收取供应商、租赁商的各类费用和租金，负责开具税务发票，并予以入账。

（四）编制会计凭证

1、负责审核各类费用发票、单据和支付清单，编制会计凭证入账。

2、准确编制商品入库会计凭证，并在财务系统中进行明细分类核算。

（五）纳税申报及税款核算

1、准确核算当月商品销售税负比例，负责编制《门店商品类别销售税负比例表》，并进行税票网上认证和抵扣。

2、每月负责填制《增值税纳税申报表》及其附表、《地方税费纳税申报表》，并进行网上纳税申报和税款的核算。

3、按季度、年度进行所得税汇算，填制《企业所得税季度预缴纳税申报表》和《企业所得税年度汇算申报表》及其附表，并进行网上纳税申报和税款的核算。

(六)固定资产折旧：按月对固定资产、低值易耗品进行折旧的提取和摊销，并编制《固定资产折旧明细表》和《低值易耗品摊销明细表》。

(七)财务报表编制

1、每月月末在财务系统中进行损益结转，准确编制《资产负债表》和《损益表》等财务报表。

2、负责编制《月份销售明细表》和《月份销售成本明细表》，准确核算各类商品经营成本和收入情况。

(八)员工薪资及福利审核

负责总部及各门店工资表的编制和员工养老保险、医疗保险等相关保险的增、减员申报和办理工作。

(九)外联相关

1、协助公司外联部做好与所属税务、工商、卫生、质监等政府部门之间的沟通、协调工作。

2、负责各门店营业执照、组织机构代码证、食品流通许可证等相关证照的年检和换证工作。

门店会计

（一）供应商对账及款项结算

1、负责与供应商定期对帐前网上应结单据和应扣费用及相关数据的传递。

2、负责每月定期与供应商的对帐并出具货款结算清单。

3、负责对私走款供应商帐户汇款前帐号及户名的核对。

4、负责对私帐户走款供应商网上银行的汇款。

5、负责审核和核对供应商对账付款后结算单据的合法性、准确性和完整性。

6、负责审核和准确计算清场供应商应结货款的金额及应扣费用金额，并予以结算货款。

7、协助对公走款供应商应开具税票金额的审核和核对。

8、负责核算清场供应商退货短少的数量与金额，并予以返还。

（二）合同审核：按公司有关规定，负责审核门店供应商、加盟商、租赁商户合同、协议；审核收取供应商促销费、陈列费、端架费等协议。

（三）财务报表编制及分析：按照规定的时间和要求进行会计核算，提供会计报表、财务报告和财务分析等有关资料，并对所提供的会计信息的真实性、合法性和正确性承担责任.

（四）成本核算及控制：负责成本费用的核算、控制、考核和分析。

（五）会计档案保管：负责整理和保管会计档案，做好防蛀、防鼠、防潮、防火、防盗工作，确保其安全完整。

总账会计：

（一）每月、季、年在规定的时间内按公司规定报税；

（二）每月按时编制会计凭证及其他账务处理；

（二）对公户走款单据核对及网银走款信息录入；

（四）与财务经理共同完成前期账务的核查及调整；

（五）每月定时往统计局报送统计报表；

（六）工资发放的审核、分类、汇总。