第一章总则

第一条 为了加强公司财务管理，规范财务行为，保证财务资料的真实、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及所属子公司的财务管理工作。

第三条 公司财务管理的基本任务是：合理筹集资金，有效使用资金，降低成本费用，提高经济效益，确保公司资产安全、完整。

第四条 公司财务管理遵循以下原则：

- 依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动合法合规。

- 稳健经营原则：根据公司发展战略和财务状况，合理安排资金，确保公司持续稳定发展。

- 效益优先原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。

- 风险防控原则：建立健全风险防控机制，加强财务风险管理，确保公司财务安全。

第二章 财务管理机构和职责

第五条 公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。财务管理部门负责人由公司总经理任命，对公司总经理负责。

第六条 财务管理部门的主要职责：

- 贯彻执行国家法律法规和财务会计制度，制定公司财务管理制度和流程。

- 编制公司财务预算，组织实施预算管理，监控预算执行情况。

- 筹集资金，合理安排资金使用，确保公司资金需求。

- 加强资产管理，确保公司资产安全、完整。

- 组织会计核算，编制财务报表，提供财务分析报告。

- 参与公司重大经济决策，为公司决策提供财务依据。

- 监督检查公司财务管理制度的执行情况，对违反财务管理制度的行为进行查处。

第三章 会计基础工作

第七条 公司执行《企业会计准则》，建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、完整。

第八条 会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料应当按照国家统一的会计制度规定进行管理。

第九条 会计人员应当具备从事会计工作所需要的专业能力，按照国家有关规定参加继续教育。

第十条 会计人员离职时，应当办理交接手续，确保会计资料的完整性。

第四章 资金管理

第十一条 公司资金管理实行集中统一管理，严禁设立“小金库”。

第十二条 公司应当建立健全资金预算管理制度，根据公司发展战略和经营计划，合理编制资金预算，加强资金预算执行情况的监控和分析。

第十三条 公司应当加强对货币资金的管理，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律，确保货币资金安全、完整。

第十四条 公司应当加强对存货和应收账款的管理，提高资金使用效率，减少资金占用。

第五章 投资管理

第十五条 公司投资管理实行集中统一管理，严禁擅自对外投资。

第十六条 公司应当建立健全投资决策机制，加强对投资项目的可行性研究和风险评估，确保投资决策科学、合理。

第十七条 公司应当加强对投资项目的跟踪管理，及时掌握投资项目的进展情况和风险状况，采取有效措施防范投资风险。

第六章 成本费用管理

第十八条 公司成本费用管理实行全面预算管理，严格控制成本费用开支。

第十九条 公司应当建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算和分析，降低成本费用水平。

第二十条 公司应当加强对采购成本、生产成本、管理费用、销售费用等的管理，提高经济效益。

第七章 税务管理

第二十一条 公司税务管理应当遵守国家税收法律法规，依法纳税。

第二十二条 公司应当建立健全税务管理制度，加强对税务风险的防范和控制。

第二十三条 公司应当加强对税收优惠政策的研究和利用，降低税收成本。

第八章 财务报告和财务分析

第二十四条 公司应当按照国家有关规定编制财务报表，定期向公司管理层和股东报告财务状况和经营成果。

第二十五条 公司应当建立健全财务分析制度，定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供财务依据。

第二十六条 公司财务报表应当经过会计师事务所审计，审计报告应当按照国家有关规定进行披露。

第九章 财务风险管理

第二十七条 公司应当建立健全财务风险管理制度，加强对财务风险的识别、评估和应对。

第二十八条 公司应当加强对资金风险、投资风险、税务风险、债务风险等的管理，确保公司财务安全。

第二十九条 公司应当定期对财务风险管理制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。

第十章 附则

第三十条 本制度经公司董事会审议通过后生效，修订时亦同。

第三十一条 本制度由公司财务管理部门负责解释。

第三十二条 本制度自发布之日起施行。